一些国家如何对比特币征税

加密货币是一种数字资产，旨在用作一种交换媒介，它使用强大的加密技术来保护金融交易、控制额外单位的创建以及验证资产的转移。 “硬币”带有可以转移的价值，尽管该价值纯粹是投机性的，不受基础资产或银行等中央机构的支持，但它可能非常不稳定。

在这个加密货币投资的季节，市场似乎处于淘金热之中；提供承诺，但以牺牲可预测性为代价。对加密货币征税是比特币交易者最大的变化。几乎所有司法管辖区都没有关于加密货币征税的具体税法中国比特币收入如何报税，因此，税收处理基于税务机关发布的一般原则和指南。

但是，加密货币是数字货币还是应税商品？由于其波动性，大多数国家都未能将加密货币视为国内法定货币。这可能会在不久的将来发生变化。

在美国，IRS 通知 2014-21 将虚拟货币定义为财产。这意味着使用数字货币购买的任何东西都可能作为短期或长期资本收益征税，具体取决于资产的持有时间。为了说明这一点，如果你用比特币买了一杯价值 1000 美元的咖啡，那么你在购买咖啡时还必须考虑比特币的价格。

如果您购买咖啡时比特币的交易价格为 1,200 美元，那么您购买的是一种以美元计价的商品和另一种现在以美元计价比以前更高的资产。这意味着您在咖啡上花费的比特币金额将根据资本收益规则征税。

值得注意的是，购买和持有加密货币不是应税事件，但如果你使用数字货币购买任何东西，即使只是一杯咖啡，在你持有的价值增加后中国比特币收入如何报税，你都会获得收益，这是应税的。因此，对于每次购买，您必须报告您花费的金额以及您花费时的货币价值与您首次获得货币时的价值之间的差额。

对于明眼人来说，这些原则暴露了一些灰色区域。作为 CoinTracker 的联合创始人，Chandan Lodha 观察到：

此外，一些交易者设法通过采用一种称为“同类例外”的方法来避免为加密货币对加密货币的交易缴税，这种例外情况允许人们用一处房产换取另一处类似房产的延期纳税。例如，如果您将自己的房子换成另一栋房子，然后它升值了，那么在您拿到现金之前，您不必为该收益纳税，因为价值或收益的增加实际上与房子本身有关。

但是，2017 年税法的一部分将这一例外限制为房地产，这意味着加密货币交易者必须为 2017 年 12 月 31 日之后进行的加密货币交易纳税。那之前的交易呢？有点阴天。

在德国，比特币销售无需缴纳资本利得税。也就是说，德国不会对你用比特币购买咖啡征税。但是，如果投资少于一年，则适用德国所得税。也就是说，如果你在 12 个月/年或更长时间后出售你的比特币，那么这些资本收益是完全免税的。例如，假设您在 2016 年 8 月 1 日购买了 1 个比特币，在 2018 年 9 月 1 日又购买了 1 个比特币。

在 2018 年 9 月 2 日，您卖出了 1 个您在 2016 年 8 月 1 日购买的比特币。在这种情况下，您在兑现您的第一个比特币后无需支付任何资本税收益。正是出于这个原因，大多数税务专家认为德国是中长期加密货币持有者的免税天堂。德国的所得税更为累进，最高可达 45%。

然而，在澳大利亚，澳大利亚税务局在其官方网站上有一些关于加密货币税收的指导方针，并向公众开放。比特币在澳大利亚既不被视为货币，也不被视为澳大利亚货币或任何其他更扭曲事物的外币。除非用作个人资产，否则它被视为资产并需缴纳资本利得税 (CGT)。

根据澳大利亚税务局的规定，CGT 在您出售加密货币时适用。但是，您必须在纳税申报表上提及您的所有资产以避免任何问题。从本质上讲，您只需在出售时纳税，而不仅仅是购买和持有。

如前所述，加密货币交易是税收领域的最大问题之一。在澳大利亚，此类交易应纳税。澳大利亚税务局特别提到，当您用一种加密货币兑换另一种加密货币时，这意味着您在出售第一种加密货币并购买第二种加密货币。

2013 年，加拿大税务局 (CRA) 采取的立场是，比特币和其他加密货币不是货币，应被视为商品。从本质上讲，50% 的收益应纳税，并添加到您当年的收入中。为了说明这一点，如果您以 1,000 美元购买了一种加密货币，然后以 3,000 美元的价格将其出售，则您必须报告 1,000 美元的资本收益，这将添加到您的收入中，并按您的边际税率征税。

但是，假设您以 100 美元购买了 1 个比特币，但其当前市场价值为 15,000 美元，并且您决定翻新您的房屋，承包商同意用他的服务换取通常的 15,000 美元服务以换取 1 个比特币。税收待遇如何？在这种情况下，双方都有责任纳税。原业主将支付 7,450 美元的资本收益，而承包商仍需报告 15,000 美元的营业收入。

南非主要税务监管机构南非税务局于 2018 年 4 月发布了加密货币税收立法草案。根据该立法，比特币等数字货币将被归类为需要缴纳所得税的无形资产。因此，如果该草案通过立法，南非人将在法律上有权申报加密货币交易产生的收入。

但是，立法草案还规定加密货币交易免征增值税。这一决定的前提是 SARS 将此类交易与金融服务交易分开。因此，在提议的加密货币税收范式下，数字代币的购买、销售、转让、所有权、发行和持有都不会产生增值税。

然而，尽管关于哪些国家对加密货币征税的一般原则仍有许多问题没有得到解答，但我们只能希望在不久的将来能更加明确。这种不明确的情况不会倾斜或动摇税收在一个国家经济中的重要性。