在我国，公民持有和买卖数字货币是否构成犯罪？

曾杰律师，金融犯罪辩护律师，广强律师事务所合伙人，非法集资案件辩护研究中心主任

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法律不禁止公民持有相关虚拟货币，但需自行承担风险

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2017年9月4日，央行等七部委发布《关于防范代币发行融资风险的公告》，将代币发行融资行为定性为面向公众的融资行为。 即通过代币的发售，向投资者募集比特币、以太币等所谓的“虚拟货币”，本质上是一种面向大众的募资行为usdt交易中国合法吗?，也意味着数字货币的发行和数字货币的建立。交易所提供交易平台，通过发布此类规范性公告文件被相关部门取缔，导致火币网、OK等关闭国内服务器，在境外注册实体，同时导致大力发展“代投业”。 ,公民个人投资数字货币、公民之间交易数字货币的行为是否被禁止？ 会不会被卷入犯罪？ 这个问题相信很多人都有疑问。

法律不禁止公民持有相关虚拟货币，但需自行承担风险

这是因为，虽然禁止ICO和交易所，但七部委的公告并未否认数字货币本身存在的合法性（以诈骗或传销为目的的除外），但对于个人投资行为，七部委的公告是“投资者须自行承担投资风险usdt交易中国合法吗?，谨慎投资”。

早在2013年，央行等五部委就发布了《关于防范比特币风险的通知》，指出比特币不是货币，而是虚拟商品，不能作为货币在市场上流通。 但是，作为商品，它是可以被市民使用的。 买，持有。

也就是说，如果交易双方进行比特币、USDT等具有自主意志的数字货币交易，公民应自行承担风险。 在此，在相关民事纠纷中，部分地方法院会认定虚拟货币的商品属性，合同有效，但也有大量民事判决书显示，法官会认定相关交易合同无效，投资者将自行承担风险。 但在刑事案件中，对于一些假币、诈骗币或传销币，如果销售者捏造事实、隐瞒真相，就可能构成诈骗，甚至构成诈骗、非法集资犯罪。

理论上，通过倒卖的方式出售虚拟货币获得的收入需要缴纳个人所得税

公民之间的数字货币交易需要纳税，纳税意味着间接承认公民持有和交易的合法性。 很多人可能忘记了12年前的一份税务文件，那就是《国家税务总局关于对个人网上交易虚拟货币取得的所得征收个人所得税的批复》。 涨价后出售给他人取得的收入为个人所得税应税所得，按“财产转让所得”项目计缴个人所得税。 当时的虚拟货币仅限于网站货币（如Q币）和游戏货币，但数字货币也是虚拟货币的一种，本质上是等价的。

更多讨论：未来数字货币会不会被分类定性？

从字面意义上讲，为什么将向公众募集“比特币”这种明明是募集的一种虚拟商品定义为一种“融资”？ 这意味着，央行七部委宣布，将“比特币”定义为具有市场交易价值的商品或财产。 当然，从七部委的公告来看，它把代币与“比特币”和“以太币”区分开来。 ”。

这是否意味着监管部门会根据数字货币的去中心化程度来区分数字货币的监管方向，比如根据记账权集中度、代币集中度、代码是否开源、代码开发管控、数量等。节点等等。

即如果是企业通过智能合约发行的，以融资为目的，将token集成到相关的商业模型（或PPT）中，对未来的收益前景有一定的规划。 这种去中心化程度低的数字货币也是我国禁止的ICO的主要行为模式，因为这种模式确实更容易出现非法集资、金融诈骗、传销等犯罪风险。 至于中心发行的比特币和莱特币，这些数字货币不是由机构直接发行的，其发行方式需要矿工挖矿，根据算力贡献获得相关虚拟货币。 这两类数字货币都是基于区块链技术产生的。 未来持有和交易的法律法规是否会有差异，我们拭目以待。

（本文为个人案例研究和经验总结，意在为司法实践提供有价值的思考。文笔仓促，如有错别和遗漏，敬请指出，谅解。曾杰，非法集资金融犯罪广强律师事务所辩护团队，2020年2月28日撰文，编辑：吴乐助理、夏沐）